iDeCoのメリット・デメリットを知ってお得に老後の準備をしよう

人生１００年時代になるにつれて、老後資金を確保して老後に向けた安心を手に入れることが、ますます重要になってきました。

公的年金だけでは十分でなくなってきているため、自分で対策をしておく必要があります。

こうした背景から、つみたてNISAやiDeCoといった制度の活用を促す動きが強まっています。

この記事では、そういった制度の中でもiDeCoについて焦点を当てて見ていきましょう。

iDeCoとは、毎月一定額の金額を積み立て、運用し、老後に年金または一時金と言う形で受け取ることができる制度のことです。

このiDeCoには、加入することで得られるメリットがいくつかあります。

「老後のための資産形成が不安だ」

「iDeCoに加入しようと考えているが、メリットがあるのかよくわからない」

このような悩み、疑問をお持ちの方に向けて、iDeCoに加入することで得られるメリットについて解説します。

老後に向けた準備のお役に立つことができれば幸いです。

１．iDeCoに加入するメリット

では早速、iDeCoに加入するとどのようなメリットがあるのか解説していきます。

１-１．iDeCoの最大のメリットは節税！

iDeCoに加入する１番のメリットは、なんといっても節税効果があるということです。

なんと、「積み立て時」「運用期間」「受け取り時」の３つのタイミングにおいて節税効果があります。

一体どのような仕組みで、どれほどの節税効果が生まれるのでしょうか？

iDeCoの節税効果について詳しく解説していきます。

１-１-１．所得税や住民税が控除される

iDeCoに加入して毎月積み立てることで、所得税や住民税を控除できます。

具体的な例を用いて、どれほどの節税効果があるのか見ていきましょう。

これから見ていく例では、iDeCoに毎月積み立てることで、なんと年間１８万円も節税できます。（この数字は所得や毎月の掛金によって変わります。）

それでは、まずは所得税の計算方法について確認しましょう。

所得税は、「課税される所得金額」に応じて、「税率」と「控除額」が決められていて、それらから所得税の金額が算出されます。

具体的な例を出して計算すると、例えば、課税される所得金額が４００万円の場合、税率は２０％で、控除額は４２７,５００円なので、

４００万円 × ２０％ – ４２７,５００円 ＝ ３７２,５００円

という式により、所得税は３７２,５００円になります。

さて、ここからが本題です。

iDeCoに加入している人は、拠出した金額分だけ「課税される所得金額」から差引くことができます。

課税される所得金額が４００万円で、毎月の拠出額が５万円（つまり年間の拠出額が６０万円）の方の場合、次のような式で所得税が計算されます。

（４００万円 – ６０万円）× ２０％ – ４２７,５００円 ＝ ２５２,５００円

これは、iDeCoに加入していない場合に比べて１２万円もお得です。

もちろん、iDeCoに拠出している分、手元にある現金は少なくなりますが、

「将来に向けての投資ができてなおかつ税金も軽くなった」

と考えるとかなりお得であることがわかります。

住民税についても同様です。

課税される所得金額が４００万円で、住民税の税率が１０％、住民税均等割を５,０００円として計算すると、

iDeCoに加入していない場合、

４００万円 × １０％ + ５,０００円 ＝ ４０５,０００円

iDeCoに加入して毎月５万円（年間６０万円）拠出している場合、

（４００万円 – ６０万円）× １０％ + ５,０００円 ＝ ３４,５０００円

ということで、６万円もお得です。

所得税と住民税、合わせて１８万円お得になりました。

課税所得４００万円の人が、老後に向けて年間６０万円貯金するのであれば、ただ貯金するよりも、iDeCoに積み立てた方が所得税と住民税だけで１８万円もお得になるということです。

もちろん、ご自身の所得や拠出金額に応じて、具体的な数字は変わってきます。

ぜひ同様にして、ご自身がiDeCoに加入した場合、どれくらい所得税や住民税が安くなるのか計算してみましょう。

iDeCoに加入していない場合

iDeCoに加入している場合（毎月５万円拠出）

１-１-２．運用中の利益にかかる税金が非課税

iDeCoの節税効果は所得税や住民税においてだけではありません。

運用中の利益にかかる税金が非課税になるというメリットもあるのです。

通常の運用だと、運用益のおよそ２０％が課税されてしまいます。

もし、２０年間、毎月５０,０００円を拠出し続け、年率３％で運用し続けたら、４４１.５万円の運用益が生まれます。（＊あくまで例であって、iDeCoに加入すれば必ず年率３%で運用できるということではありません。）

通常の運用の場合、運用益のおよそ２０％が課税されるので、４４１.５万円の運用益のうち、およそ８８万円が課税対象となります。

iDeCoに加入すればこれが非課税になるのでかなりお得です。

１-１-３．老後の受け取り時も税金が控除される

老後に受け取る際に税金が控除されるというメリットもあります。

年金として受け取る場合には「公的年金等控除」が適用されます。

以下の表に従って計算されます。

公的年金等に係る雑所得の速算表(平成17年分から令和元年分まで)

公的年金等に係る雑所得の速算表（令和２年分以後）

また、一時金として一度に全額受け取る場合には「退職所得控除」が適用されます。

１-１-４．iDeCoの節税効果まとめ

ここまで、iDeCoに加入する大きなメリットの節税効果について解説しましたが、しばしば「iDeCoの節税効果があるというのは嘘である」「iDeCoの節税効果に騙されてはいけない」といった意見を目にすることがあります。

これに関しては、こちらの記事において詳しく解説していますので、iDeCoには本当に節税効果があるのか、不安に思う方はぜひご覧ください。

iDeCoで節税できるというのは嘘？！具体的な例を使って検証してみた

１-２．運営管理機関によっては金融商品の手数料が安い

iDeCoの最大のメリットとも言える節税効果について解説していきましたが、実は、iDeCoには節税効果以外にもメリットがあります。

それは「選択する運営管理機関によっては金融商品の手数料が安くなる」ということです。

通常、投資信託を購入すると手数料がかかります。

この手数料を信託報酬というのですが、iDeCoで購入する場合は手数料が安くなる場合があります。

どのくらい安くなるのかは、どの運営管理機関を選ぶのかにもよるので、手数料にも注目しながら運営管理機関を選びましょう。

１-３．転職時も積立金を全額持ち運べる

ここまで、「節税効果が高い」「手数料が安い」といったメリットを見てきました。

では、もしも転職をすることになったらどうなるのでしょうか？

総務省の労働力調査によれば、転職者数は年々増えており、２０１９年には過去最多の３５１万人が転職をしています。

転職をすることは珍しいことではなくなってきているのです。

そこでiDeCoについても、転職する場合のことを考えておく必要があります。

結論から言うと、「ポータビリティ」といって、転職や離職をした場合でも、それまで積み立ててきた資産を全額持ち運ぶことができるのです。

これもiDeCoのメリットの１つです。

もう少し詳しく見ていきましょう。

iDeCoに加入している人が転職をする場合、大きく分けて２つの可能性を考えます。

１つは、転職先に企業年金制度がある場合です。

もう１つは、それ以外、つまり、転職先に企業年金制度がない、独立して自営業者になる、公務員に転職する、専業主婦（夫）になる、といったケースです。

１-３-１．転職先に企業年金制度がある場合

転職先に企業年金制度がある場合、

「企業型確定拠出年金へ移換する」「iDeCoの掛金積み立てを継続する」「運用指図者になる」のいずれかから選ぶことができます。

転職先の企業型確定拠出年金の規約でiDeCoへの加入が認められていれば、引き続きiDeCoへの積み立てが認められますし、そうでなくても「移換」という手続きを行って企業型確定拠出年金にまとめることができます。

また、運用指図者とは、積み立てをやめて、運用の指図のみを行う人のことです。

運用指図者になってしまうと、「所得税や住民税の控除」や「受取時の税金の控除」と言ったメリットは享受できなくなってしまうので注意が必要になります。

１-３-２．「それ以外」の場合

「それ以外」の場合、つまり、企業年金制度のない会社に転職したり、自営業になったり、公務員になったり、専業主婦（夫）になったり等の場合、「iDeCoの掛金積み立てを継続する」か「運用指図者になる」かのどちらかを選ぶことができます。

以上まとめると、転職しても今まで積み立ててきた金額は持ち運んで運用することができるため、転職が増えてきている現在でも安心することができます。

１-４．iDeCoのメリットまとめ

iDeCoのメリットを解説しました。

iDeCoには「節税効果がある」「運営管理機関によっては信託報酬が安い」「転職時も積立金を全額持ち運べる」といったメリットがあります。

特に、節税効果に関しては絶大で「これがあるからiDeCoに加入するべし」と言っても過言ではないかもしれません。

iDeCoに加入するとお得に老後に向けた資産形成ができるのです。

２．iDeCoのデメリット

ここまで、iDeCoの良いところばかりを見てきましたが、「そんなうまい話ばかりではないだろう」と思う方もいらっしゃるかと思います。

何かを始めるときに、デメリットやリスクについても考えることはとても重要なことです。

そこで、iDeCoのデメリットについても見ていきましょう。

２-１．６０歳まで引き出すことができない

iDeCoで積み立てた資金は、原則として６０歳になるまで引き出すことができません。

そのため、急に手元のお金が必要になったという場合でもiDeCoのお金を使うことはできません。

iDeCoとは別に緊急用のお金も確保しておく必要があるので注意しておきましょう。

ただし、この「６０歳まで引き出せない」というルールが必ずしもデメリットなのかというと、そうではなく、長期投資が苦手な人にとっては強制的に長期投資をできるという点においてメリットにもなり得ます。

２-２．口座開設費用や口座管理料がかかる

iDeCoは口座開設時に２,８２９円の加入時手数料がかかります。

さらに運用期間中、毎月１７１円の口座管理料がかかります。

内訳としては、国民年金基金連合会に払うお金が毎月１０５円、信託銀行に払うお金が毎月６６円となっています。

それとは別に、運営管理機関によっては、別途支払う口座管理料がかかります。

運営管理機関に支払う口座管理料の金額は金融機関により異なります。口座管理手数料が０円の運営管理機関もあります。

これについても、デメリットとして紹介したものの、節税効果によって得られるメリットと比べれば微々たる出費だという人が多いでしょう。

２-３．受け取り方によっては税金がかかることもある

iDeCoのメリットは「老後の受取時も税金が控除される」と紹介しましたが、受け取り方によっては税金がかかってしまうので注意が必要です。

まず、年金で受け取る場合、受け取った公的年金との合計金額が「公的年金等控除額」を超える場合、課税対象になってしまいます。

また、一時金として受け取る場合、退職金などを受け取っていて「退職所得控除額」を超える場合、課税対象となってしまいます。

どちらの受け取り方をすれば税金がかからずに済むのか確かめてから受け取り方を選びましょう。

２-４．iDeCoのデメリットまとめ

iDeCoのデメリットを紹介しました。

iDeCoには「６０歳になるまで引き出せない」「口座開設費用や口座管理料がかかる」「受け取り方によっては税金がかかることもある」といったデメリットも存在します。

しかしこれらは、

「見方を変えればメリットになり得る」

「得られるメリットと比べれは大したデメリットではない」

とも言えます。

デメリットやリスクについても知った上で、iDeCoという制度を有効に活用してください。

３．iDeCoを始めるには

さて、iDeCoのメリット・デメリットを知ったところで、

「iDeCoを始めたくなった」

「iDeCoについてもっと詳しく知りたい」

という方もいらっしゃるでしょう。

まずは、証券会社や銀行から資料請求をしてみましょう！